नई दिल्ली: यदि आपने पुराने कर शासन को चुना है, तो उपलब्ध कटौती की विस्तृत श्रृंखला को नजरअंदाज करना महत्वपूर्ण नहीं है, जो आपकी कर योग्य आय को काफी कम कर सकता है। ये कटौती निवेश, स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम, होम लोन ब्याज, और अधिक को कवर करती हैं, जिससे आपको अपने कर के बोझ को कम करने में मदद मिलती है और अपने आईटीआर को दाखिल करते समय अपनी बचत को अधिकतम किया जाता है।
महत्वपूर्ण नियम:
आप केवल एक ही वित्तीय वर्ष में किए गए निवेशों या खर्चों के लिए कटौती का दावा कर सकते हैं। यदि आप किसी विशेष वर्ष के लिए कटौती का दावा करना भूल जाते हैं, तो आप इसे दूसरे वर्ष में दावा नहीं कर सकते।
1। स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम (धारा 80 डी)
यदि आप 60 वर्ष से कम हैं:
अपने, अपने जीवनसाथी और आश्रित बच्चों के लिए भुगतान किए गए स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम के लिए 25,000 रुपये तक का दावा करें।
आपके माता -पिता के लिए:
अतिरिक्त 25,000 रुपये यदि वे 60 से कम हैं।
यदि माता -पिता 60 या उससे अधिक उम्र के हैं, तो 50,000 रुपये तक का दावा करें।
निवारक स्वास्थ्य चेक-अप:
5,000 रुपये तक, लेकिन यह उपरोक्त सीमाओं में शामिल है।
वरिष्ठ नागरिक माता -पिता के लिए चिकित्सा खर्च (यदि कोई बीमा नहीं है):
50,000 रुपये तक का दावा।
2। कर्मचारी प्रोविडेंट फंड (ईपीएफ) और स्वैच्छिक प्रोविडेंट फंड (वीपीएफ) (धारा 80 सी)
आप अपने स्वयं के ईपीएफ योगदान (अपने नियोक्ता के नहीं) के लिए कटौती का दावा कर सकते हैं।
धारा 80 सी (सभी पात्र निवेशों सहित) के तहत अधिकतम सीमा प्रति वर्ष 1.5 लाख रुपये है।
यदि आपका EPF+VPF योगदान एक वर्ष में 2.5 लाख रुपये से अधिक है, तो अतिरिक्त पर ब्याज कर योग्य है (वित्त वर्ष 2021-22 के बाद से)।
यदि EPF, NPS, और सुपरनेशन फंड में नियोक्ता का कुल योगदान एक वर्ष में 7.5 लाख रुपये से अधिक है, तो अतिरिक्त पर ब्याज भी कर योग्य है।
3। पब्लिक प्रोविडेंट फंड (पीपीएफ) (धारा 80 सी)
आप पीपीएफ में निवेश करने के लिए 1.5 लाख रुपये तक का दावा कर सकते हैं और धारा 80 सी के तहत अन्य योग्य योजनाएं।
पीपीएफ कर-मुक्त है: ब्याज या परिपक्वता राशि पर कोई कर नहीं।
लॉक-इन अवधि 15 वर्ष है (बढ़ाया जा सकता है)।
4। ईएलएसएस म्यूचुअल फंड (धारा 80 सी)
ELSS (इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम्स) 3 साल के लॉक-इन के साथ म्यूचुअल फंड हैं।
आप ELSS और अन्य योग्य निवेशों के लिए धारा 80C के तहत 1.5 लाख रुपये तक का दावा कर सकते हैं।
केवल उस वर्ष में कटौती का दावा करें जब आप निवेश करते हैं। यदि आप एक वर्ष में 50,000 रुपये का निवेश करते हैं, लेकिन केवल 20,000 रुपये का दावा करते हैं, तो आप बाद के वर्षों में शेष 30,000 रुपये का दावा नहीं कर सकते।
5. बचत खातों पर (धारा 80TTA और 80TTB)
यदि आप 60 वर्ष से कम उम्र के व्यक्ति या हिंदू अविभाजित परिवार (HUF) हैं, तो आप धारा 80TTA के तहत बैंकों, सहकारी बैंकों, या डाकघरों में अपने बचत खातों से अर्जित ब्याज पर 10,000 रुपये तक की कर कटौती का दावा कर सकते हैं। यह लाभ केवल बचत खाते के ब्याज के लिए है और फिक्स्ड डिपॉजिट (एफडी) या आवर्ती जमा (आरडी) से ब्याज पर लागू नहीं होता है। वरिष्ठ नागरिकों (60 वर्ष या उससे अधिक आयु के) के लिए, 50,000 रुपये तक की उच्च कटौती धारा 80TTB के तहत उपलब्ध है। यह कटौती बचत खातों, फिक्स्ड डिपॉजिट और पोस्ट ऑफिस डिपॉजिट से अर्जित ब्याज को कवर करती है। हालांकि, यदि कोई वरिष्ठ नागरिक धारा 80TTB के तहत कटौती का दावा करता है, तो वे उसी वित्तीय वर्ष के लिए धारा 80TTA के तहत लाभ का दावा नहीं कर सकते हैं। ये कटौती केवल निवासी करदाताओं के लिए उपलब्ध हैं, न कि अनिवासी व्यक्तियों (एनआरआई) के लिए। यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि संबंधित सीमाओं से ऊपर कोई भी ब्याज आय – धारा 80TTA के लिए 10,000 और धारा 80TTB के लिए 50,000 रुपये – आपके आयकर स्लैब के अनुसार पूरी तरह से कर योग्य है। अपनी आयकर रिटर्न दाखिल करते समय, “अन्य स्रोतों से आय” के तहत अपनी कुल ब्याज आय की रिपोर्ट करना सुनिश्चित करें और फिर आईटीआर फॉर्म के अध्याय VI-A कटौती अनुभाग में उचित कटौती का दावा करें। हमेशा अपनी ब्याज आय की सही रिपोर्ट करें, भले ही यह फॉर्म 16, फॉर्म 26 एएएस, या वार्षिक सूचना विवरण (एआईएस) में परिलक्षित न हो, ताकि कर विभाग से किसी भी विसंगतियों या जांच से बच सकें।
6। होम लोन कटौती
ब्याज का भुगतान: धारा 24 (बी) के तहत 2 लाख रुपये तक।
प्रिंसिपल चुकौती: धारा 80 सी के तहत 1.5 लाख रुपये तक।
दोनों का दावा केवल तभी किया जा सकता है जब आप कुछ शर्तों (जैसे संपत्ति स्वामित्व और ऋण उपयोग) को पूरा करते हैं।
7। निवेश के लिए कटौती का दावा कौन कर सकता है?
आप केवल अपनी आय से भुगतान किए गए निवेशों या खर्चों के लिए कटौती का दावा कर सकते हैं।
आप अपनी पत्नी या बच्चों द्वारा किए गए निवेशों के लिए कटौती का दावा नहीं कर सकते, भले ही वे खुद इसका दावा न करें।
अपवाद: यदि आपके और आपके पति या पत्नी के संयुक्त निवेश (जैसे संयुक्त होम लोन या संयुक्त बीमा पॉलिसियां) हैं, तो दोनों अपने हिस्से के लिए कटौती का दावा कर सकते हैं।
केवल माता -पिता जो बच्चे की शिक्षा के लिए भुगतान करते हैं, वे धारा 80 सी के तहत कटौती का दावा कर सकते हैं।
8। कटौती का दावा करने के लिए टिप्स
सभी प्रमाण/प्राप्तियों को संभाल कर रखें, भले ही आपको फाइल करते समय उन्हें जमा करने की आवश्यकता न हो।
सुनिश्चित करें कि आप बाद में समस्याओं से बचने के लिए ITR फॉर्म में सही विवरण दर्ज करें।
यदि आप सही वर्ष में कटौती का दावा करने से चूक जाते हैं, तो आप लाभ खो देते हैं।
9। अन्य लोकप्रिय कटौती
राष्ट्रीय पेंशन योजना (एनपीएस): 80 सी से अधिक और ऊपर धारा 80ccd (1 बी) के तहत अतिरिक्त 50,000 रुपये।
शिक्षा ऋण ब्याज: धारा 80E के तहत कटौती।
निर्दिष्ट रोगों के लिए चिकित्सा उपचार: धारा 80DDB।
